Список документов для получения вычета на лечение. Информация о налоговой декларации Свидетельство о рождении и иные документы

Налоговый вычет всегда уменьшает базу налогообложения. Все трудящиеся люди имеют обязательство платить государству 13 % налог с заработка. После приобретения жилья налогоплательщики вправе использовать льготу. Чтобы получить преференцию, необходимо правильно собрать документы для налогового вычета.

Общая информация по льготе

Правила предоставления вычета регламентирует ст. № 220 НК. Согласно ей покупатель недвижимости вправе вернуть часть затраченных средств. Оформить льготу вправе только граждане, которые уплачивают в казну государства налог с доходов. Именно налогом государство компенсирует затраты людей.

На практике это выглядит следующим образом.

Предположим, человеку ежемесячно начисляется зарплата 23 тысячи рублей. С этой суммы он платит в бюджет страны 13 %, то есть 23000 × 13 % = 2990 рублей . За год он отдал государству 2990 × 12 = 35880 рублей . Данную сумму он вправе вернуть, когда покупает жилье.

Имущественный вычет имеет ограниченный лимит:

• 13 % от стоимости жилья, максимум 260 тысяч рублей;
• 13 % от уплаченных банку процентов по кредиту, максимум 390 тысяч рублей.

Нельзя вернуть денег больше, чем выплачено в бюджет за год.

Допустим, тот же работник купил квартиру стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей. С этой суммы ему положен вычет 1200000 × 13% =156 тыс. рублей . Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать. Остальную часть суммы льготы он может получить в следующих отчетных периодах.

Порядок получения налогового вычета на имущество зависит от выбранного способа:

1. по месту работы;
2. через налоговый орган.

Предоставлять льготу вправе любая из перечисленных инстанций. Какой бы из них ни был выбран, человеку нужно собрать определенный перечень документов для получения налогового вычета.

Документы для оформления вычета

Процедура предоставления льготы начинается со сбора пакета бумаг. Основные необходимые документы для оформления налогового вычета через ИФНС:

1. Заявление на налоговый вычет, оформляется на месте под контролем специалиста налоговой службы.
2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт рекомендуется писать сразу, чтобы избежать дополнительной беготни. Тоже пишется под контролем инспектора ИФНС.
3. Сберегательная книжка и ее ксерокопия.
4. Удостоверение личности вместе с копией.
5. Декларация по форме 3 – НДФЛ. Гражданин, получающий льготу, может:
   • Заполнить на сайте ИФНС самостоятельно. Также расположена инструкция по оформлению документа.
   • Обратиться за помощью специалиста. Данная услуга платная.
6. Справка 2- НДФЛ о с места трудоустройства. Если на протяжении года человек трудился в нескольких организациях или работает по совместительству, нужно взять справки у всех работодателей.
7. Договор, свидетельствующий о покупке жилплощади с его ксерокопией.
8. Квитанции, подтверждающие факт оплаты стоимости квартиры.
9. Когда жилье приобретается по договору долевого участия, дополнительно нужно подать акт приема передачи недвижимости.
10. Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения. Раньше регистрирующие органы выдавали регистрационные свидетельства, не имеющие срока истечения. Выписка действует только один месяц.

Какие документы нужны дополнительно, при покупке квартиры в ипотеку:

• Ипотечный договор и его ксерокопия. Иногда люди просто берут целевой кредит на покупку жилплощади. Тогда необходимо предоставить кредитный договор, в котором есть пункт о распоряжении деньгами в счет покупки недвижимости.
• Если подаются документы для возврата процентов по ипотеке, требуется в банке взять справку о уже уплаченных процентов. Иногда в инспекции требуют дополнительно предоставить квитанции об уплаченных суммах по кредиту.

Список документов, которые дополнительно нужно принести, если квартира куплена в совместное владение:

• Заявление о перераспределении долей.
• Свидетельство, подтверждающее факт регистрации брачных отношений.

Для подачи документов на вычет за детей необходимо к пакету документации подложить свидетельства об их рождении.

Документы для получения имущественного вычета при самостоятельном строительстве и ремонте:

• Расходная документация.
• Договор о строительстве и отделке.

Законодательство дает право оформить льготу и пенсионеру, если в предшествующие три года он работал и выплачивал НДФЛ. Ему выдадут компенсацию сразу за все три года. Если в инспекцию обращается пенсионер, он дополнительно должен принести с собой пенсионное удостоверение и его ксерокопию.

Чтобы быстро оформить налоговый вычет, документы должны быть правильно оформлены. Данное условие поможет избежать дополнительной беготни и недоразумений. Ксерокопии с подаваемых бумаг лучше снять заблаговременно.

Поданная документация рассматривается инспекцией два месяца. За это время специалисты делают все необходимые запросы и проверяют бумаги. Если выносится положительное решение, еще через месяц заявителю на счет поступают на счет положенные деньги.

Налоговая служба может вынести и отрицательное решение о предоставлении вычета. Обычно оно связано с неправильно собранным пакетом документации или наличии заинтересованных лиц в сделке. К примеру, государство не предоставит льготу, если купля продажа осуществлялась между близкими родственниками или начальником и подчиненным.

Когда заявитель уверен в неправомерности отказа, он вправе подать иск в суд.

Способы подачи документов на налоговый вычет

Подавать документы в ИФНС можно любым из возможных способов:

• Личное обращение. С собой необходимо взять все оригиналы документов и ксерокопии. Инспектор сверит их и отдаст оригиналы назад владельцу. В инспекции останутся только оригиналы справок, декларации и заявлений.
• Через представителя. Тогда заранее нужно позаботиться об оформлении доверенности, позволяющей представлять интересы. Доверенное лицо обязан взять с собой еще свой паспорт.
• Почтой, заказным письмом с вложенной описью. При выборе этого варианта каждую ксерокопию документа требуется заверить. Для этого на каждом документе ставится подпись, расшифровка, дата и фраза «копия верна». Опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
• Через интернет. Для отправки пакета документации можно использовать портал госуслуги либо личный кабинет на сайте ИФНС. Любой из данных вариантов требует предварительной регистрации. На сайте госуслуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения.

Каждый человек вправе на личное усмотрение выбрать способ подачи документации в инспекцию. Самым широко используемым вариантом по – прежнему является личное обращения, так как сразу на месте можно решить все спорные вопросы.

Сроки на получение вычета

Когда подавать документацию на предоставление вычета, зависит от способа получения льготы. Если человек желает получить вычет сразу всей суммой за год через ИФНС, срок подачи бумаг будет после окончания отчетного периода. В случае выборе получения льготы через работодателя обратиться с заявлением в инспекцию можно в любое время. Тогда форма просьбы будет несколько иная.

Налогоплательщику нужно в заявлении просить выдать уведомление на получение льготы. После этого, он предоставляет уведомление работодателю и получает вычет ежемесячно. Обычно, люди выбирают способ получения имущественного вычета через орган. Удобно получить компенсацию общей суммой, чем просто получать ежемесячно заплату на сумму налога с доходов больше.

Сколько ждать решения о назначении льготы зависит от варианта ее получения:

• 3 месяца при получении денег через инспекцию.
• 1 месяц при оформлении вычета у работодателя.

После сдачи документации ждём письменное уведомление о принятом решении на почту.

Налоговый вычет на покупку жилья это снижение базы налогообложения на определенную законом сумму. Чтобы правильно его оформить требуется с особой внимательностью подойти к этапу сбора документации.

Последнее обновление Июнь 2019

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение .

за лечебные услуги предоставляются:

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

При оформлении налогового вычета за детей

1. копия свидетельства о рождении ребенка ;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

1. копия свидетельства о браке ;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

1. копия Вашего свидетельства о рождении ;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов .

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений) . Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@ , от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76 .

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.

Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"

Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата . Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Кто и в каких случаях имеет право на получение вычета Сумма За какие годы можно получить Как рассчитать Правила и ограничения Пример Оформление и порядок получения Вычет с помощью работодателя Какие документы нужны Нюансы

Статья 220 НК РФ позволяет любому физическому лицу в случае приобретения в 2019 году дачного дома, коттеджа, квартиры или земельного участка оформить имущественный налоговый вычет, исчисляемый в размере перечисленного подоходного налога. Получить его можно только раз в течение года. В случае если недвижимое имущество принадлежит нескольким собственникам, то вычет можно разделить на несколько долей.

Кто и в каких случаях имеет право на получение

Он предлагается государством только тем физическим лицам, которые получают официальные доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13%.

Право на имущественные вычеты приобретают граждане:

строящие за свои средства квартиру, дом, комнату, покупающие земельный участок с возведенным на нем жильем, расходующие свои средства в случае перечисления процентов по ипотечному кредиту на приобретение объекта для проживания или строительных работ, расходующие средства на ремонтные или отделочные работы в своем жилом помещении. Главное, чтобы это оно было приобретено у застройщика без отделки, затратившие свои деньги на подключение коммуникаций.

Вычет можно получить только на один объект и только тому лицу, которое его приобретало.

Не могут претендовать на имущественный вычет граждане, которые:

приобрели жилье у взаимозависимого лица (члена семьи, работодателя), купили жилье при финансовой поддержке иного лица, получали ранее, независимо от срока давности, имущественный вычет на любой из объектов недвижимости, имеют доходы, облагаемые налогом по ставке 9%, 15% или 35%, приобрели жилье на дивиденды, лотерейные и иные выигрыши, являются индивидуальными предпринимателями и работающие на основании единого сельхозналога, упрощенной системы налогообложения, единого налога на вменяемую деятельность, не обязаны по закону платить НДФЛ, находятся на срочной воинской службе, являются безработными, студентами, сиротами до 24 лет или занимаются народным промыслом. Сумма

Налоговый кодекс РФ предусматривает максимальные расходы на приобретение жилых помещений, с которых можно получить имущественный вычет. Эта сумма равна 2 миллионам рублей. Если это касается ипотечного кредита, то предельная величина, берущаяся в расчет для начисления компенсации, – уже 3 миллиона рублей.

В обоих случаях заинтересованное лицо не должно иметь ограничений на получение такой льготы и должно приобрести жилую недвижимость до 2014 года.

При этом неважно, сколько объектов было куплено. Главное, чтобы их общая стоимость не превышала 2 миллионов рублей. Если человек купил недвижимость до 2014 года, то вычет производится только с одного объекта.

Фактически получить данную выплату из своей зарплаты после приобретения жилья можно на сумму не более 260 тысяч рублей. Если же на покупку жилья брался ипотечный кредит, то сумма к возврату будет равна 360 тысячам рублей. В случае использования ипотечного кредита вернуть себе можно еще и подоходный налог с переплачиваемых процентов за использование банковских денег. И тогда ограничений для суммы возврата с процентов не существует.

Возвратить деньги без ограничений с банковских ипотечных процентов можно только в случае получения целевого кредита для покупки или строительства жилья. Оформить льготу, используя проценты по потребительскому кредиту, будет невозможно.

За какие годы можно получить вычет

Оформить компенсацию по расходам на квартиру можно в течение 3 лет после обращения в инспекцию Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту расположения недвижимости. Главное, чтобы гражданин был официально работающим. Если он пенсионер, то получение суммы растягивается на 4 года после обращения в налоговый орган. В налоговый орган предоставляется в обоих случаях несколько деклараций за каждый год.

Срока давности право на имущественный вычет по закону не имеет. Обратиться в ФНС или к работодателю за получением компенсации можно в любое время. Сделать это можно даже через несколько лет после того, как недвижимость была продана.

При расчете имущественного вычета, на который может претендовать физическое лицо, в обязательном порядке учитываются:

общая сумма выплаченных средств за приобретение дома, земли, квартиры и ремонт недвижимости. Этот показатель может быть указан в договоре купли-продажи, в банковском договоре, в договоре долевой собственности или в иных подтверждающих документах, к которым относятся накладные, акты, квитанции, счета, размер подоходного налога, ежемесячно удерживаемого из зарплаты работодателем для последующего перечисления в бюджетные фонды.

Чтобы определить сумму подоходного налога, необходимо обратиться за справкой к работодателю. В ней будет указан размер удержанного и уплаченного НДФЛ за отчетный период.

Правила и ограничения

При расчете имущественного вычета применяются следующие правила и ограничения:

размер компенсации не может превышать 13% от суммы, используемой на улучшение жилищных условий, в течение календарного года можно получить только те деньги, которые работодатель удержал и уплатил в бюджет в качестве НДФЛ, если речь идет о деньгах по оформленной ипотеке, то общая сумма вычетов не должна превышать 1 миллиона рублей, получить с 2 миллионов рублей можно в случае приобретения жилья до 2014 года. Пример имущественного налогового вычета

Претендент приобрел квартиру общей стоимостью 4 миллиона рублей. Из них он взял по ипотечному кредиту в долг в банке на 10 лет 2,5 миллиона рублей. Общая сумма процентов по кредиту составила 1,2 миллиона рублей.

Величина, на который может претендовать собственник жилья, равна в этом случае 260 тысячам рублей (13% НДФЛ с 2 миллионов рублей). Сумма выплаченных в течение 10 лет банку процентов – 1,2 миллиона рублей. В этом случае составит 156 тысяч рублей (13% от 1,2 миллиона рублей) и будет получена по окончании выплаты кредита. В общей сложности сумма будет получена с суммы 3,2 миллиона рублей и составит 416 тысяч рублей.

Оформление и порядок получения

Закон предусматривает два варианта получения компенсации.

Первый из них – подача заявления на имущественный налоговый вычет непосредственно в ФНС по месту расположения недвижимого имущества по итогам прошедшего календарного года. Сделать это нужно лично.

Сотрудники ФНС в течение 3 месяцев проверят полученные данные и документы. Если будет принято положительное решение, физическое лицо получит вычет. При отрицательном ответе – обоснованный отказ. Вместе с ним может быть предложено изменить поданные документы или предоставить дополнительные.

С помощью работодателя

Второй вариант связан с подачей заявления работодателю на имущественный вычет. Физическое лицо в этом случае взаимодействует с работодателем и с органами ФНС.

Сначала нужно собрать и подать документы в налоговую службу. Образец заявления выдается в ФНС. Приняв заявление и пакет документов, сотрудники ФНС рассмотрят их в течение 30 дней.

Если с бумагами все в порядке, то заявитель получает уведомление, удостоверяющее право на компенсацию через работодателя. Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию своей организации.

После этого компания сможет не высчитывать из зарплаты сотрудника подоходный налог в размере 13%, а будет выплачивать его вместе с зарплатой – до конца календарного года или до окончательного погашения долга. Если вся сумма в текущем году не будет выплачена, то в следующем нужно снова написать заявление в ФНС, приложив к нему аналогичный пакет документов. Налоговая выдаст новое уведомление для бухгалтерии. При необходимости имущественный вычет таким же образом оформляется и на третий год.

Какие документы нужны для получения

Перед тем как получить компенсацию и начать оформление имущественного вычета, претенденту нужно позаботиться о сборе пакета предусмотренных законом документов, к которым относятся:

копия удостоверяющего личность документа (паспорт), заверенная подписью заинтересованного лица, справка формы 2-НДФЛ, подтверждающая размер полученных доходов и сумму удержанного подоходного налога, документы, подтверждающие приобретение дома, соглашение о долевом участии, квитанции и договоры о ремонте жилого помещения, документы об ипотечном кредитовании в банке (договор и выписка из банка о выплате процентов), документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество, выданные органами Росреестра, собственноручно написанное и поданное работодателю заявление.

Иногда может потребоваться свидетельство о рождении или о заключении брака, договор опекунства в случае получения имущественного вычета одним из супругов или опекуном.

В процессе оформления вычета нужно помнить о предоставлении налоговой декларацииформы 3-НДФЛ, которую можно получить и заполнить прямо в налоговом органе. Этот документ можно также скачать с сайта ИФНС, заполнить и предоставить вместе с иными документами.

Претендовать можно будет на получение только тех сумм, которые были уже перечислены работником через предприятие в доход государства в виде НДФЛ. При неуплате такого налога претендовать на получение компенсации будет невозможно. Ставка подоходного налога в этом случае должна составлять ровно 13%, как это предусмотрено для резидентов РФ.

Если физическое лицо пребывает в течение года за пределами России более 6 месяцев, оно теряет статус резидента и не сможет претендовать на получение таких выплаты.

После письменного обращения к работодателю о вычете средств он обязан начать выплаты работнику с того месяца, в котором отделение ФНС приняло у последнего соответствующее заявление.

У физического лица есть право на взыскание компенсации с любого из источников. С января по август можно обратиться за возвратом вычета к работодателю, а с сентября по декабрь – в ИФНС.

Если претендент работает сразу в нескольких компаниях, то сейчас он вправе получить компенсацию сразу у нескольких нанимателей одновременно. До 2014 года сделать это можно было только при обращении к одному работодателю по выбору заинтересованного лица. Сейчас в заявлении в ФНС нужно указать, каким образом хотелось бы распределить вычет между разными работодателями. После этого сотрудники ФНС выдают заявителю несколько отдельных уведомлений для каждого из нанимателей.

Как видим, получение требует внимательного отношения к нюансам. Главное при этом – корректно применять нормы законодательства, что поможет быстро и легко получить причитающиеся суммы.

Помочь в этом случае смогут опытные юристы нашей компании, с помощью которых имущественный вычет будет сделан правильно и в строгом соответствии с законом.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению . Например:
   • от продажи машины;
   • от продажи квартиры/дома/земли;
   • от сдачи в аренду жилье;
   • от выигрыша в лотерею;
   • и т.д.

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

• для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение );
• для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение );
• для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры );
• и т.д.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

• воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
• заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
• воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

Общие сведения

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимый список документов:

1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).

О чеках и квитанциях об оплате в Законе ничего не говорится, оригинала справки достаточно, но в некоторых регионах РФ до сих пор их требуют (это незаконно, то требование проще выполнить, чем оспорить).

Для оформления вычета на покупку лекарственных препаратов дополнительно следует предоставить:

• оригинальный рецепт в особой форме – выдается врачом, проводившем лечение;
• копии документации, подтверждающей оплату лекарств.

При получении возврата на лечение других людей, требуется предоставить подтверждение родственных связей – копии документов о рождении, браке. Все неоригинальные документы должны быть заверены.

Как правильно заверять копии

Обращаться к нотариусу, чтобы заверить копии подаваемых документов, необязательно. Можно это сделать самостоятельно.

Для этого следует подписать каждую страницу текстом: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату. Оригиналы при подаче потребуются для сверки.

Получение вычета на работе

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Обращение в бухгалтерию должно происходить в том же году, когда проводилось лечение. Понадобятся:

• заявление в свободной форме;
• уведомление из ФНС, подтверждающее право сотрудника на вычет.

Для получения уведомления в представительство ФНС подается заявление по рекомендуемой законодательством форме и документы, удостоверяющие расходы на лечение. Запрос о наличии лицензии в таком случае не требуется.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Метод получения вычета через налоговую инспекцию предпочтительнее. Он гарантирует максимальный возврат, но только в конце года. Если средства нужны срочно, то следует выбрать обращение к работодателю.

Способы передачи документации в ФНС:

1. Личная подача.
2. Представителем по доверенности.
3. Отправка документов почтой с приложением описи.
4. Отправка в электронном варианте.

Тщательная проверка всех документов и их наличия перед подачей снизит вероятность отказа в перечислении вычета.

На видео о заполнении декларации

Реализация прав на получение вычета за оплаченные медицинские услуги возможна только за 3 предыдущих года.

Возврат осуществляется на сумму расходов не более 120 000 рублей и не превышает суммы начисления НДФЛ (исключением является оплата лечения из перечня дорогостоящих, который утвержден правительством). Для неплательщиков подоходного налога возврат невозможен.